總結是指對某一階段的工作、學習或思想中的經(jīng)驗或情況加以總結和概括的書面材料，他能夠提升我們的書面表達能力，為此要我們寫一份總結。那么如何把總結寫出新花樣呢？下面是小編精心整理的財務年終工作總結范文，希望能夠幫助到大家。

　　財務年終工作總結范文 篇1

　　如白駒過隙，20xx眼看就要結束，而我部的還不能停止，。回首一年來部的工作頗有感觸，我部人員結構、分工、工作內容等諸多方面雖說沒有進行較大的調整和，但面臨包裝新形勢、新目標、新架構、新挑戰(zhàn)等等許多新的和條件，本財年的整體工作也給部門帶來了很大的壓力，但是我部沒有畏縮不前，而是在的指引和各部門的支持下，部門員工憑著應有的熱情和心，順利的走到了今天。但是我們不能因此而站下來歇息，因為我們知道進步是應該連續(xù)性的，可持續(xù)發(fā)展才是我們的追求，為了能夠在11年度創(chuàng)造新的進步，我們覺得很有必要對這一年來的部門工作做一簡單的回顧和，以警示和激勵自己怎樣去走未來的。

　　一、作為職能部門，為公司發(fā)展提供有用的數(shù)據(jù)支持是我部的工作重點之一，而成本工作是重點中的重點，根據(jù)需要，我部在年初要求成本組完成成本的組織設計工作，把有用的成本相關數(shù)據(jù)信息都包含在內，這也是公司成本會的基礎，在這項工作中公司領導和同事了很大的支持與，經(jīng)過不斷的和修正，最終確認了新的模板，并在后期根據(jù)實際進行了合理的補充，這項工作得到了公司管理層的高度。

　　二、財務部有個很重要的職能就是監(jiān)督職能，但監(jiān)督需要很強的制度性和原則性支持，不能憑空做出任何結論和判斷，這樣是很武斷的，是很不嚴謹?shù)模�是沒有說服力的，所以把財務相關制度在其他部門進行宣貫尤為重要，制度是相對剛性的，但卻具有很強的靈活性，起碼要讓其他部門知道財務的原則和底線是什么，這也能夠避免因為員工對程序的不懂而在工作中出現(xiàn)不必要的麻煩，特別是在今年部門分業(yè)務線管理的情況下，相關報銷審批流程有了明顯的改變，這也是宣貫相關制度很好的契機，為了使報銷業(yè)務不間斷，同時為了加強報銷工作的規(guī)范性，把公司的管理機制到位，財務部針對相關制度和流程著重對業(yè)務部進行了系統(tǒng)和詳實解釋，對實際工作起到了積極的影響。

　　三、財務部每天都會面臨許多枯燥的數(shù)據(jù)和乏味的報表，大多數(shù)工作都是極具機械性的那種，特別是在sap系統(tǒng)運行以來，其并不能完全實現(xiàn)上線的初衷，我們知道運用這樣的管理工具不僅是要滿足管理者需求，而且要滿足操作者的'需求，易于理解、容易操作、提高效率就是其中一個重要方向，雖然綜合多方面考慮覺得上了一個不合適的系統(tǒng)，但我部人員最終還是能夠站在更高的位置考慮這個頭疼的問題，這是一個，是一個過程，是一個趨勢，持續(xù)的進步是需要不斷探索的，雖然工作量上升是顯而易見的，但大家仍然克服了困難，工作完成的都很不錯。特別是成本組尤為突出，在shgj的帶領下，能夠及時的完成每月的成本工作，而且能夠基本保證數(shù)據(jù)的可用性，同時抽時間整理匯總sap問題點，并及時進行反饋，這需要很好的職業(yè)，這也了一件事，能力與學歷并不一定成正比，對這樣的員工公司應該給予特別的關照，另外部門內部員工能夠相互影響，工作的主動性也有了很大的提升，每都在逐漸走向成熟，但這種主動仍需要進一步加強。

　　四、隨著整個包裝業(yè)務的戰(zhàn)略和公司實際發(fā)展的需要，二期擴建已經(jīng)走入了軌道，為了給予擴建工作更多更好的支持，我部經(jīng)過慎重考慮，抽調專人全程參加擴建組的相關工作，雖然任務重時間緊，但在有關領導的指導和項目組成員的配合下，通過其自身努力，按完成了許多重要工作，工作比較出色，這也得到了領導和同事充分的肯定。

　　五、二期籌建開始后，外債和二期資本金陸續(xù)到位，進口設備增多，外債登記、結付匯、外匯核銷、信用證等諸多業(yè)務也隨之增加，而且因為公司業(yè)務面的加寬加大，公司也在逐步接觸和嘗試運用更多的結算方式，以滿足客戶以及自身的實際需要，由此需要更多的知識去完成各項工作，業(yè)務量雖然增加，但工作不能不做，也是借助這種推力，部門相關人員加班加點，在完成例行工作的同時，出色的完成了許多艱巨的工作任務，為公司持續(xù)的生產(chǎn)經(jīng)營提供了資金保障。

　　六、稅務工作方面我部克服了諸多困難，通過積極與國地稅溝通以及查閱大量的，按要求完成了國地稅08、11年度稅務及稅款補繳工作，完成了國稅09、10年度固定資產(chǎn)發(fā)票抵扣情況的普查工作，完成了國稅關聯(lián)交易的工作，參加了開發(fā)區(qū)重點稅源企業(yè)專項并相關資料的編制，完成了增值稅退稅工作等，而且為了進一步提高稅務會計的專業(yè)素質，我部安排其參加各種相關稅務培訓，并完成部分轉訓工作，這對其自身業(yè)務素質以及部門整體素質的提高起到了積極的推動作用。

　　七、為了加速包裝內部信息的，為了借鑒和學習新的工作方式方法，為了最大限度的實現(xiàn)資源共享，為了支持兄弟公司的相關工作，我部委派專人去關聯(lián)公司進行工作交流活動，這是改善工作的一個途徑，不僅可以幫助他人，而且能夠提高了自己，可能的情況下，我部將繼續(xù)委派相關人員走出去，從而拿進來。

　　八、作為10年度的一項重要工作，sap及崗位操作指南的編制受到了部門領導的特別關注，部門各崗位人員利用工作之余，進行了崗位工作操作方法以及相關工作經(jīng)驗的梳理，歷經(jīng)數(shù)月終于編制完成了操作指南，這是一種值得繼續(xù)推進和完善的工作方法，更是改進工作的一個方向，但最終的操作指南仍然存在很多的瑕疵，并沒有按照初衷完成，因為我覺得既然稱之為指南，就應該做到細致，諸如：支票如何填制、發(fā)票如何開具等等細節(jié)性的工作都應該包含于內，并描述清楚，這樣才能成為真正的操作寶典，指南的一個重要特點就是使工作容易上手，但目前還不能做到，期望日后時機成熟的時候，能改變這種局限所帶來的尷尬。

　　九、按集團關于做好小金庫專項治理的通知的要求，在高層領導的指導下我部展開了自查工作，通過認真自查自糾以及回顧，公司無明顯小金庫以及類似行為存在，并出具了自查自糾以及自查自糾書，通過此次自查自糾，我部深刻的到，“小金庫”的預防和治理是一項長期的工作任務，需要長抓不懈，已經(jīng)有類似行為的或個人應該防微杜漸，沒有的也不可掉以輕心，而要自身實際，通過提高政治覺悟，加強認識、完善制度機制、縮小差距等各種途徑防患于未然。

　　十、按集團管理要求，我司需要完成一期項目價報告，以總結經(jīng)驗教訓，從而指導其他新項目的，這是一項新鮮且任務繁重的工作，而且時間緊迫，在高層領導的要求下，我部相關人員參與了部分內容的編制，雖然因缺乏專業(yè)性從而影響了報告的質量，但對報告的按時完成也起到了一定的推動作用。

　　十一、培訓作為提升員工素質的一種手段，一直以來都被公司各個部門所重視，我部也不例外，在公司較為完善的培訓體系指導下，會盡量安排各種類型的培訓，以擴充員工的業(yè)務能力以及綜合素養(yǎng)，對重要崗位也會酌情安排外訓，同時不忘挖掘和調動內部資源，利用自身所學組織相關，其實好的講師就在，鼓勵員工主動承擔起這種責任也是我部關注的重點，雖然說還存在許多不盡人意的地方，但10年度所做的培訓基本達到了預期的效果，員工培訓的需求很旺盛，可是進行組織培訓的主動性還有待改善，這也是公司培訓所面臨的一種尷尬。

　　十二、鑒于資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大，以及業(yè)務量的增長，資產(chǎn)管理和供應商管理越發(fā)顯得重要，為了給明年工作提供更加有用的支持，我部按照高層領導的要求，由相關崗位分別草擬了資產(chǎn)管理和供應商管理的思路，這暫時將作為一種工作指導性文件下發(fā)相關部門，并在實際工作過程中進行補充和修正，這對優(yōu)化資源，保障資產(chǎn)有一定的借鑒作用，也為明年的相關工作給出了大致方向，當然這需要后期的繼續(xù)跟進，不可流于形式，應該融入實際。

　　十三、按本部戰(zhàn)略管理要求，業(yè)務部組織結構改變，分業(yè)務線進行管理成為定局，同時多家利潤點相繼進行新廠區(qū)擴建項目，受等等諸多因素影響，截止11月底尚未出具11年預算目標以及預算編制時間表，按往年此時預算初稿已編制完成，而此時僅下發(fā)了基于sap系統(tǒng)的成本預算新模板，同時各部門針對新增產(chǎn)品的思路均不是很清晰，這給預算編制帶來了諸多困難，但我部也將利用緊張的時間組織完成這一艱巨的任務。這種緊張和不清晰也顯現(xiàn)了許多需要思索的問題，比如：分業(yè)務線管理是企業(yè)發(fā)展進步的一種管理方式，這種方式是好的，但誰來執(zhí)行具體管理應該小心推敲。再如：模板的改變也是有必要的，但有沒有考慮細致與細化的差別尤為重要。另外：一個項目的推動，需要嚴謹?shù)挠媱澬浴?/p>

　　十四、10年度公司接到了向集團內刊《企業(yè)忠良》的投稿任務，公司對此極為重視，我部也積極響應公司的號召，共投稿兩篇，撰文四千余字，占總稿數(shù)10%，雖然能力欠佳，但這種氛圍是值得思考的，做工作首先要動起來，這樣的主動性必然能夠推動自身，不能嘴巴里喊著我要進步，而實際上成為惰的奴隸，這種矛盾的態(tài)度絕對是自己在拋棄自己，同時也拖了公司進步的后腿，工作中要特別慎之，認為自己應該是有為的人，更應該好好思考這件事所折射出來的問題。

　　十五、受公司大環(huán)境和員工自身需求的影響，我部10年度共提請離職3人，其中不乏關鍵崗位人員，同時根據(jù)公司實際發(fā)展需求，新8人，其中3人為明年儲備人員，尚未，新設費用會計崗位1人，新設資產(chǎn)會計崗位1人，這為11年度工作的開展做好了相對堅實的鋪墊，培養(yǎng)新人進而成為目前需要關注的一個問題，資源如何合理調配，崗位怎樣重新分工還需要嚴謹思考。另外，公司作為基地，培養(yǎng)在校生也是應有的責任，我部今年接收了1人進行實習，其實習期間的也受到了領導表揚，不禁感嘆現(xiàn)在的教育體制下也不乏比較的，這也說明了一個問題，優(yōu)秀不優(yōu)秀主要在自己。

　　綜合以上提到以及未提到的諸多方面，我覺得11年的工作重點應著重于兩個方面，其一是如何保證基礎工作的質量，其二是如何改進工作態(tài)度。

　　基礎工作仍然不可放松，從10年度的工作情況看，我部的基礎工作并沒有明顯的進步，如：會計日常核算、督促部門進行系統(tǒng)文本維護、積壓和逾期的跟進等，這也是影響后期包裝內部財務的主要因素，簡單的工作想要做好，需要更加嚴謹?shù)膽B(tài)度，當接到一個指令或者一個任務之后，大部分工作的內容都是需要員工自己去思考和完善的，不能想當然怎么樣，不是所有的事情都要請示上級，也許稍加努力，問題就能迎刃而解，而且要養(yǎng)成總結問題、并形成工作方法的，要有自查自糾的習慣，要發(fā)揚團隊精神，這種團隊精神不局限于本部門。

　　提到團隊精神，這是一種態(tài)度認識問題，團隊必然有崗位分工，但許多人都有一個的認識，總覺得完成崗位內的事情就萬事大吉了，多余的事情可以不做，實際上分工只是對一部分主要工作所做的職責界定而已，還有一部分工作是界定不清的，或者是需要隨機安排的，這些不僅需要上級的指派，更需要自身的積極主動，工作要分輕重緩急，任何工作都不能因某種借口而出現(xiàn)怠工或根本不做的情況，小到部門衛(wèi)生，大到公司活動，比比皆然，因為團隊工作不是個人行為，一個人的能力畢竟有限，如果能齊心協(xié)力相互配合，就能做到事半功倍，而有時恰恰要因此犧牲個人利益，這也是無法避免的。

　　但這一定要建立在每個員工具備較高的業(yè)務素質、良好的職業(yè)操守、正確的工作態(tài)度這一基礎上，否則團隊精神就成了一句空話。所以每個員工都要有主動用自身的進步帶動了大家的共同進步的職業(yè)精神，如果認識不清楚就會產(chǎn)生惡性影響，這勢必使自己脫離團隊，或者說團隊自己。

　　總之，未來的路還很長，雖說財務工作相對乏味，但同樣的工作也絕對有深度挖掘的潛力，同樣的崗位也有做好做壞之分，這不僅需要完善的制度體系來約束，更重要的應該是注重自身的提升，我們時刻需要蓄勢待發(fā)，因為改善具有持續(xù)性的特質，它應該沒有終點。

　　財務年終工作總結范文 篇2

各會計師事務所：

　　根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展20xx年會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作的通知》精神，我們于20xx年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查。現(xiàn)從以下四個方面進行匯報：

　　一、今年檢查工作的特點和基本做法

　　開展執(zhí)業(yè)質量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設的內在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領導總體布置，監(jiān)管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗的基礎上，對20xx年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

　　（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

　　中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質量檢查工作計劃，確定了20xx年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容；召開了執(zhí)業(yè)質量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務質量檢查工作。

　　舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

　　（二）檢查工作的特點和基本做法

　　按照中注協(xié)要求，結合我會與財政局監(jiān)督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中20xx年后新設立的45家、具有證券期貨業(yè)務資格的2家、5年內未接受過協(xié)會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執(zhí)業(yè)質量復查。

　　檢查范圍：20xx年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)20xx年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為9.2%。

　　為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業(yè)務，與往年不同，我們從實際出發(fā)采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

　　在抽取審計業(yè)務項目時，選擇能全面反映事務所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務類型和業(yè)務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或審計小組的業(yè)務項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

　　這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業(yè)務質量的目的。

　　二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）內部質量控制存在問題

　　對事務所內部質量控制的檢查，主要采取調查問卷、現(xiàn)場詢問并結合具體審計項目的檢查來進行。

　　檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業(yè)務人員的職責規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內部控制評價規(guī)程等為主要內容的內部質量控制制度和業(yè)務項目風險控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務質量提供了保證。

　　但少數(shù)事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或審計手冊，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和內容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

　　被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發(fā)，制度建設和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項目質量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執(zhí)業(yè)質量存在較大差異，風險控制標準不統(tǒng)一。

　　(二)職業(yè)道德方面存在問題

　　在本次檢查中，我們采用調查問卷、現(xiàn)場與相關審計人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務所及注冊會計師惡意違背職業(yè)道德的情況。

　　但我們發(fā)現(xiàn)事務所業(yè)務收費大多偏低，有的業(yè)務收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素質、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現(xiàn)內部分化、業(yè)務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

　　三、具體審計項目存在的問題分析

　　（一）法律責任問題

　　1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經(jīng)單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業(yè)會計準則的要求披露關聯(lián)方關系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內容予以列示；未披露財務報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

　　2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應作為審計報告附件的內容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的情況。

　　3、新所和小所對業(yè)務約定書重視不夠。沒有業(yè)務約定書、約定書要素不完整或內容不恰當?shù)那闆r，被審計企業(yè)未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定年度審計報告的使用范圍等。

　　法律意識不強是今年業(yè)務檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認為，事務所審計業(yè)務如果涉及法院、公安等相關部門，上述存在的問題將會導致事務所及注冊會計師承擔不必要的法律責任。

　　（二）綜合類項目存在的問題

　　1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務所未編制審計計劃。或者具體審計計劃固定化，沒有根據(jù)項目的實際進行調整以適應項目的需要。對審計程序表執(zhí)行情況的說明一般不予重視，減少審計程序未經(jīng)有關責任人批準，在實際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業(yè)的相關風險因素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計目標的描述，對以前年度審計的描述簡單，沒有費用預算，對重要的審計領域與科目的審計程序沒有說明。

　　2、事務所普遍對期初余額的關注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應的審計程序；對影響本期的大額結轉項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

　　3、沒有審計總結。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

　　4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結果與實質性測試的時間、性質、范圍沒有形成對應關系，體現(xiàn)不出制度基礎審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。

　　5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長期檔案資料不齊。

　　（三）實質性測試存在問題

　　1、對往來款項的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對應收款項、應付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認。如某事務所對某物資公司的審計，公司其他應收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額34.74%，未實施函證的審計程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認。

　　2、存貨監(jiān)盤程序普遍實施不到位。對實物資產(chǎn)的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數(shù)據(jù)倒扎至報告日進行核對，使執(zhí)行的審計程序不能達到審計目的；對因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權的關注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進口設備的報關文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權證及其有關的抵押事項等。

　　如某事務所審計的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)38.77%。其中工程施工1230萬元，注冊會計師未按工程項目編制明細表，未關注工程進度情況，也未進行實物監(jiān)盤的審計程序。

　　3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權益法核算，沒有對當期損益的調整是否正確，以及是否應編制合并報表進行判斷。

　　4、收入確認不符合相關準則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當期會計報表確認收入15.3億元。注冊會計師沒有取得工程結算收入的確認依據(jù)，沒有結合工程合同、工程進度等進行收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

　　5、被檢查的'多數(shù)事務所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計的工作底稿不充分問題。

　　6、收集的審計證據(jù)不充分、不恰當，不足以對審計結論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業(yè)的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據(jù)，沒有對證據(jù)的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄；有的出現(xiàn)審計證據(jù)不支持審計結論或二者不一致的情況；有的搜集審計證據(jù)不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結論的依據(jù)；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據(jù)，檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。

　　如某公司主營業(yè)務收入增長106.30%，但主營業(yè)務成本只增長了20.41%，20xx年度收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業(yè)務成本。該交易為臨近資產(chǎn)負債日進行的重大異常交易，注冊會計師沒有充分關注交易對象的財務狀況、銷售規(guī)模、償債能力等；審計人員未對相關合同條款進行認真檢查，未關注其銷售是否符合收入確認條件；未關注公司是否已實際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關驗收合格的證明。

　　7、審計意見類型不恰當。

　　（1）部分事務所出具的審計報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計事項說明方式敘述。

　　（2）審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發(fā)表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司20xx年12月31日的資產(chǎn)負債表以及20xx年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。……”，無形中擴大了注冊會計師的責任。

　　（3）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“規(guī)避”審計風險，造成審計意見不當。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利20xx年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產(chǎn)余額6140萬元，全年應攤銷364萬元而未攤銷（受益期10年）。上述事項影響利潤減少366萬元（報表利潤－85萬元），僅在報表附注中說明未在報告中披露，審計報告意見類型為無保留意見不恰當。

　　（4）強調事項段所強調的事項不屬于修訂后《具體準則第七號—審計報告》規(guī)定的內容。如某公司根據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費324.3萬元(占資產(chǎn)總額的34.54%)計入“其他應付款”。注冊會計師在審計時就此事項向b公司進行函證, b公司未予確認。注冊會計師在審計報告中，將此事項作為無保留意見審計報告的強調事項段。

　　（5）企業(yè)會計制度運用錯誤，事務所出具無保留意見報告。如某審計報告意見段中說明被審計單位會計報表符合《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，但會計報表附注披露采取的會計政策是《施工企業(yè)會計制度》。同時，審計底稿的管理當局聲明書中企業(yè)聲明采用《企業(yè)會計制度》。

　　（6）沒有充分考慮重大事項不符事項對審計報告的影響

　　某事務所出具的一份標準無保留意見審計報告，底稿記錄長期借款函證與報表差額較大, 注冊會計師沒有進一步檢查差異原因；某企業(yè)1995年成立，20xx年未編制利潤表而將損益項目在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股56%的子公司， 20xx年度審計意見為帶強調事項的無保留意見，注冊會計師本年度仍出具無保留意見報告。

　　（7）注冊會計師對會計報表附注進行保留、對企業(yè)已接受并進行了調整的事項報，仍在審計報告中予以保留，盲目回避審計責任。

　　（8）對資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力關注不夠，審計程序不到位。某事務所對資產(chǎn)總額為7365.89萬元，凈資產(chǎn)為-4549.29萬元的某飯店進行審計，注冊會計師未關注其持續(xù)經(jīng)營能力。注冊會計師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計程序，便出具了標準無保留意見審計報告。

　　四、對此次檢查的處理意見

　　針對上述檢查中出現(xiàn)的問題，對審計過程中違規(guī)情節(jié)較嚴重的注冊會計師、事務所予以行業(yè)懲戒：

　　（一）對兩家事務所予以通報批評：北京泳泓勝會計師事務所、北京宏大興會計師事務所

　　（二）對三家事務所予以限期整改：北京同道會計師事務所、北京中潤誠會計師事務所、北京慧運會計師事務所

　　（三）對六家事務所予以談話提醒：中誠恒平會計師事務所、中漢德會計師事務所、北京國信浩華會計師事務所、北京聯(lián)首會計師事務所、先峰榮達會計師事務所、北京今日升會計師事務所。

　　對以上事務所因審計報告存在問題簽字注冊會計師予以談話提醒。

　　五、幾點意見與建議

　　1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務所發(fā)書面通知書，要求事務所針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個月內以書面的形式上報協(xié)會，我們將對整改結果進行跟蹤落實。并根據(jù)整改情況確定是否列入下一年的復查對象。

　　2、加強與有關部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴格遵循財政部、中國人民銀行《關于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項函證工作的通知》有關規(guī)定，造成注冊會計師不能很好履行對函證實施有效控制的程序。建議向有關部門反映，解決函證收費高的問題。

　　3、檢查中事務所普遍反映收費低的問題。如對審計業(yè)務所采取的招標形式，所看重的只是價格因素，而對其他因素的關注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務所之間的價格競爭，使會計市場的買方與賣方權利更加不對稱，地位更加不平等。建議有關部門制定相應的審計招標辦法。

　　4、加強對注冊會計師職業(yè)道德和法律責任的教育。建議加強職業(yè)道德和法律責任教育的培訓，并作為培訓體系的一個重要組成部分，要注重培訓知識的系統(tǒng)性和實用性，如采取案例分析和專題研討等方式，以幫助注冊會計師在思想上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹立職業(yè)道德觀念和法律責任觀念。

　　20xx年十月二十日

　　財務年終工作總結范文 篇3

　　一、認真履行20xx年度年終決算工作。財務部門綜合反映公司經(jīng)營狀況、債權債務和資本結構，提供了真實可信的數(shù)據(jù)信息，為20xx年度的績效考核和經(jīng)營責任目標考核工作提供了支持。根據(jù)公司領導的經(jīng)營理念，財務部門將不斷探索經(jīng)驗，為領導制定更詳細的財務數(shù)據(jù)提供技術支持。

　　二、通過多方協(xié)調和調整，科學編制了20xx年度的財務經(jīng)營預算。圍繞公司年度經(jīng)營目標，制定和下達了年度財務預算，持續(xù)推進全面預算管理工作。

　　三、認真做好常規(guī)財務工作，及時為各項經(jīng)濟活動提供支持和配合。我們熟練掌握日常財務流程，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發(fā)票的取得到填寫憑證，從編制會計報表到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟合同歸檔到各種基礎財務資料的收集，我們都按照財務檔案管理制度執(zhí)行，深化了財務基礎工作，使得財務部門成為公司信息庫。

　　四、認真完成公司日常各項財務核算工作，嚴格遵守財務會計制度和稅收法規(guī)，認真履行職責。我們能夠按時按質完成憑證編制復核，按時編制報送財務報表，及時反映公司經(jīng)營狀況。

　　五、防范經(jīng)營風險，特別是稅務風險，促進公司穩(wěn)健經(jīng)營。我們建立了良好的銀企關系和稅企關系，定期與國稅地稅業(yè)務溝通，認真聽取對方意見和建議，使得工作能更快速、更有效完成。按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。

　　六、積極開展匯算清繳工作。在規(guī)定時間內向稅局報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。報送的資料包括年度企業(yè)所得稅納稅申報表紙質資料和電子數(shù)據(jù)。

　　七、有效開展成本核算，加強對各項業(yè)務的財務監(jiān)督管理。我們對收入、成本和費用進行專項檢查，加強非生產(chǎn)費用和可控費用的控制和執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支，以提高公司經(jīng)濟效益。加強經(jīng)濟活動分析，為領導提供各種數(shù)據(jù)參考決策，當好領導的參謀，為公司發(fā)展出謀獻策。

　　八、加強應收賬款管理，協(xié)助客服部門做好公司的資金回款，控制費用，并有效控制應收賬款的增長。

　　九、優(yōu)化財務部各部門職責。要求各個部門的會計人員根據(jù)自身職責的要求，對工作進行總結、評述和認證，提出建議并制定計劃。這樣做不僅可以推動各個部門會計人員的責任感增強，也可以加強內部核算監(jiān)督，促進部門之間的交流、合作和團結。

　　下半年度工作計劃：

　　在原有工作基礎上，下半年度的工作重點放在以下幾個方面：

　　一、積極參與企業(yè)經(jīng)營治理，做好公司財產(chǎn)物資的清查與盤點。

　　隨著公司的不斷發(fā)展，財務管理職能的日益凸顯，財務治理要參與到企業(yè)治理的各個方面，從而更加符合財務制度規(guī)定，使得財務檢查可以通過各個審計、稅務機構的審查。

　　二、不斷學習，提高部門員工的業(yè)務技能水平和法律意識水平。

　　隨著各項財務、稅務規(guī)定的不斷更新，財務人員需要及時通過專業(yè)培訓來加強專業(yè)知識。尤其對于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等方面，財務部門需要加強培訓、學習和探討，爭取使企業(yè)能夠實現(xiàn)盈利。這樣可以使公司的財務人員不僅能夠做好資金收支管理，還可以充分發(fā)揮財務管理的作用，增強他們獨立解決問題的能力。

　　三、迎接國稅稽查檢查。

　　7、8月份，國稅稽查將按計劃對公司20xx年財務工作進行審計，因此，財務部門需要在此之前先進行自查自改，確保財務數(shù)據(jù)的'合理性、統(tǒng)一口徑，從而升華會計信息報告的精準度，以保證審計工作的順利進行。

　　四、完成20xx年預算初稿編制工作。

　　根據(jù)集團歷年的要求，在10、11月份，將會對下一年度的預算初稿進行編制工作。根據(jù)公司的運行方式和生產(chǎn)實際，對公司的各項費用進行認真調研和測算，制定出初步的預算計劃。

　　在最后，財務部門的工作是不獨立的，離不開其他部門的配合。希望在今后的工作中，大家可以相互支持，互相幫助，發(fā)揚團隊協(xié)作精神，為更好地完成下半年度的工作，為實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標提供更大的幫助。

　　財務年終工作總結范文 篇4

　　時間過得很快，轉眼間20xx年的工作也已經(jīng)告一段落了，希望自己可以通過工作總結繼續(xù)發(fā)揚自己的優(yōu)勢，彌補不足和缺點，爭取在以后的工作中能夠繼續(xù)完善自己，提升自己的工作能力。現(xiàn)將今年的出納工作總結如下：

　　一、失誤、缺點。

　　1、每月跟"

　　主辦會計"進行帳務核對，發(fā)現(xiàn)差錯及時查找，做到帳實相符。

　　2、心態(tài)調整。其實正所謂"天下難事始于易，天下大事始于細"。

　　3、外圍退貨的跟蹤。

　　二、出納職責在這期間，我因在財務上做如下具體工作。

　　1、嚴格按照公司的管理制度進行資金的把關，杜絕浪費及不正常的開支。

　　2、出納員支付(包括公、私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理、財務經(jīng)理、經(jīng)辦人簽字。

　　3、必須建立健全現(xiàn)金日記帳，逐筆記載現(xiàn)金收付。每日核對現(xiàn)金庫存，并填報當日現(xiàn)金流量表，做到日清月結、每日結算、帳款相符、定期盤點。

　　4、銷售、維修配件的貨款必須入賬。

　　5、提取總公司銷售獎勵款和報銷各項費用的現(xiàn)金必須入賬。

　　6、當日有到款，必須當日開具收款收據(jù)。

　　7、月底及時與財務人員對帳。

　　7.1現(xiàn)金帳收支。

　　7.2工程部回款與已送未結。

　　7.3外圍發(fā)貨及到款。

　　知道了要做好出納工作絕不可以用"輕松"來形容，絕非"雕蟲小技"，它是經(jīng)濟工作的第一線，財務收支的關口，占有重要的地位。

　　三、今后的努力方向

　　1、作為一個合格的出納，我必須具備以下的基本要求:

　　一.學習、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務水平和知識技能。

　　二.學會制訂本職崗位工作制度，揮財務控制、監(jiān)督的作用。

　　三.出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。

　　四.出納人員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、票據(jù)、各種印鑒的保管。

　　五.很好的溝通能力。特別是銀行等單位的外聯(lián)溝通能力。

　　2、物流作為公司物流部，及時準確的將貨物高效率送達指定地點(顧客、經(jīng)銷商、專賣店)和外圍退貨的.及時跟蹤到位，做到完善的物流服務。同時，我要進行物流與財務知識的不斷學習與實踐，吸取工作中遺憾與不足及收獲的經(jīng)驗，來進一步完善自己的工作，這樣才能更好的跟上公司發(fā)展步伐。學習前輩們的長處來發(fā)現(xiàn)自己，發(fā)展自己，及時的與他人溝通，建立良好的工作氛圍。

　　以上就是我20xx年的工作總結，在這一年的工作中經(jīng)過領導和同事們的幫助，再加上自己的努力也取得了一定的成績，但是我還是有很多需要改進和提升的地方。在以后的工作中，我將會以更加認真負責的態(tài)度來對待自己的工作，爭取取得更大的成績。

　　財務年終工作總結范文 篇5

　　總結時光荏苒，已飛快流逝，回首這一年的工作，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段考驗和磨礪。

　　在這一年的時間里，在領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務素質、工作能力上我都得到進一步提高。現(xiàn)將的工作做如下簡要總結。

　　一、認真學習財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，嚴格按照“勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的`要求，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎；始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地地工作。

　　二、愛崗敬業(yè)、扎實財務會計工作、不怕困難、勇挑重擔，熱情服務，在本職崗位上發(fā)揮出應有的作用。

　　1、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。今年以來，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政采用國庫集中支付管理模式，財務工作的力度和難度都有所加大。為了能按質按量完成各項任務，本人經(jīng)常加班加點進行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到盡職盡責。

　　2、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務報賬工作，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務報賬工作。

　　3、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務。在財務戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。在工作過程中，不刁難同志、

　　不拖延報賬時間，對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量。

　　回顧這一年的工作，雖然說取得了一定的成績，但也存在許多不足，如在本職工作上，有些地方做的還不夠到位，面對工作上的壓力有時會比較急躁等。

　　總之，在財務會計工作中我享受到了收獲的喜悅，也在工作中發(fā)現(xiàn)一些存在的問題。今后我將更加地謙虛謹慎、戒驕戒躁、開拓創(chuàng)新、積極進取，爭取把工作做得更好。

　　財務年終工作總結范文 篇6

　　上半年即將過去，在糧庫主管領導的關心下，在科室領導的正確領導下以及在個人不斷努力下，上半年我的工作水平和質量都有了進一步的提高。現(xiàn)將半年來的工作總結如下：

　　一、不斷學習，努力提高自身素質和業(yè)務水平

　　沒有過硬的素質和業(yè)務知識做基礎，要想做好工作就成了無源之水，無本之木。為此，我積極學習財務業(yè)務知識及相關法規(guī)，并注重理論聯(lián)系實踐，比如：利用業(yè)務時間學習會計基礎知識、翻看會計業(yè)務雜志，學習掌握新的會計科目設臵及記賬，經(jīng)常總結工作方式方法，以便提高工作效率等，為做好工作打好了堅實的基礎。

　　二、增強責任，扎實工作，圓滿完成財務

　　出納工作任務成為一名合格、出色的財務出納人員，必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，熱愛本職工作以及熟練高超的業(yè)務技能，嚴謹細致的工作作風。半年來，我一直以此標準嚴格要求自己：

　　1、嚴格執(zhí)行糧庫貨幣現(xiàn)金管理制度，做到取款有計劃，收入、支出明確，保管現(xiàn)金安全，每天對現(xiàn)金及時清點，做到賬款相符，下班前，庫存現(xiàn)金不超過500元。

　　2、嚴格按照支票的管理規(guī)定購買、保管和使用支票。支票和財務章分開保管，使用前有審批手續(xù)、并做好登記，作廢支票統(tǒng)一保管。

　　3、及時保證糧庫各部門用款,并堅持財務報銷手續(xù)。除相關人員計劃款外,還及時提醒并預備現(xiàn)金,提高工作的主動性。報銷時嚴格審核發(fā)票，包括：發(fā)票的有效性，發(fā)票上必須有經(jīng)辦人、部門負責人、主管領導、財務負責人、糧庫主任簽字（緊急情況也可電話向領導請示，做到靈活性與原則性相結合），物品入庫房的必須提供入庫單等。對不符手續(xù)的發(fā)票堅決不予報銷。

　　4、重大工程項目以及糧食出入庫合同資金的控制。整理和保管合同，及時登記入賬，根據(jù)進度和相關部門提供的手續(xù)，給客戶付款，提醒并拒絕超合同付款，及時扣工程質保金。糧食出入庫堅決執(zhí)行“貨到付款和款到發(fā)貨”的原則，規(guī)避經(jīng)營風險。

　　5、每天產(chǎn)生的原始憑證，及時粘貼、蓋章、整理，并登記入賬。

　　6、對銀行存款的'各類票據(jù)、回執(zhí)及時取回，及時與銀行對賬，保證賬賬、賬款相符。

　　7、玉米收購期間，在做好自己出納本職工作外，積極參與并從始至終堅守在付款崗位。我們采用電腦與手工對照、逐級復核、雙人點款、雙人雙鎖等制度，出色完成了大量的付款任務，沒有出現(xiàn)一點差錯。

　　8、工作中不斷總結經(jīng)驗，探索新的工作方法，提高工作效率。每天采用工作日志的方法，把每天工作按輕重緩急的順序列到日志上，完成一項做個標記，當天沒完成的第二天優(yōu)先完成。這樣工作既有目的又有計劃；還有注重改進和提高與協(xié)同部門的合作、溝通，使工作更加順暢。

　　8、積極參與糧庫開展的各項公益活動，完成領導安排的其他任務。

　　據(jù)我們的不完全統(tǒng)計，半年來到銀行取款82次，到縣城匯款、交費、對賬等120多次，為糧庫人員報銷260多次，尤其收購玉米期間冒著攜帶巨款的風險天天要跑銀行。

　　在以后的工作中，我要繼續(xù)學習和努力提高業(yè)務技能，使自身的工作能力和工作效率得到提高，我還將不懈的努力和拼搏，做好自己的本職工作，為糧庫和全體職工服務，和糧庫、全體員工一起共同發(fā)展！

　　財務年終工作總結范文 篇7

　　歲月如梭，時光荏苒，轉眼間就要過去了，一年來，我在上級領導的帶領下和部門同事幫助下，按照我部門年初的總體工作部署和目標任務要求，認真執(zhí)行各項工作，圍繞中心，突出重點，狠抓落實，注重實效，在自己的工作崗位上認真履行職責，較好地完成自己的工作任務，取得了一定的成績。現(xiàn)將個人工作情況具體總結如下：

　　一、落實上級任務，保證掛職質量

　　由于工作的需要，上級組織將我安排至市行政服務中心窗口進行掛職鍛煉，在這期間我快速轉變思想，端正工作態(tài)度，快速投入到掛職崗位中，在掛職期間，讓我真正感受到了基層工作的重要性，同時通過親自體驗，不斷提高了思想認識，同時也豐富我的實踐操作經(jīng)驗，同時通過掛職鍛煉，我熟練掌握了市局審批事項的相關政策規(guī)定和業(yè)務操作流程，使長時間從事行政工作的我得到了很好的鍛煉，與此同時，我結合自身特長，協(xié)助窗口宣傳工作，完成了《窗口在市行政服務窗口“六看六比”評比中喜獲“紅旗窗口”稱號》和《窗口“五項”服務小作為，轉作風，大收益》二篇信息的撰寫，獲得上下級領導及同事的一致好評。盡管在掛職工作的業(yè)務辦理和群眾咨詢量非常大，但我認為在幫助他們的同時，我也在他們身上學到了很多東西，也能夠使我的經(jīng)驗更加豐富，可以說這段時間真正讓我思想、能力等各個方面均得到很大程度的提升，可謂是一次大豐收。

　　二、加大新人培訓，統(tǒng)籌各項工作

　　盡管我的崗位是綜合部負責人，但我的工作卻涉及了我部門的方方面面，在我看來，一個崗位工作就當當做整個部門工作來對待，這也是我長期工作的指導思想，尤其在新人培訓過程中，由于文書和黨務人事專干都非專業(yè)人員，故要快速進入角色對她們來說相對較為困難，不僅如此，她們的.崗位可以說是部門的核心，不僅每天承擔著大量的工作，同時也經(jīng)還需要快速適應其他工作需要，為此，我告訴他們“合作更多的是互補，而不是苛刻地要求對方須與自己保持各種一致。”，并以姐妹相稱，使彼此之間的距離快速縮小，這也使得她們在遇到問題時，敢于且樂于詢問，為整個部門營造良好的學習和溝通氛圍。此外，由于會議籌備非常繁瑣，為了確保她們能夠充分了解會議籌備各項工作，我在工作中帶領她們參與到實踐中，使她們掌握了會議的準備階段、舉辦階段、總結工作等一系列環(huán)節(jié)中應注意的問題。今年辦公場地搬遷，導致辦公設備需求量超出預期，采購資金缺口較大，給辦公帶來了一定的影響，鑒于此，我與上級領導進行溝通交通，同時“貨比三家”盡可能壓縮采購成本，以最低廉的價格購進最優(yōu)質的產(chǎn)品，較好地落實了采購工作，為保證各項工作順利開展起到了積極作用。

　　三、倡導大局為重，堅持團結務實

　　由于我部門人手相對較緊張，通過公開招錄迎來了3名新職員，除其中1名財務人員為對口招外，其余2人均非專業(yè)人員，這使得我的任務量不變的情況下，增加了培訓新人的工作，彼得德魯克曾說過這樣一句話：“對于下級的工作，做上級的應有一種責任感，因為他們掌握著下屬的前程。確保下屬的長處能得以充分地發(fā)揮，不僅是為了把工作做得卓有成效，那也是道義上的一種需要，是管理者必須承擔的責任。”為此，根據(jù)他們的不同特點，為他們安排不同的任務，盡管這并未將減少我的工作量，反而因需要對每一件事進行把關和指導，使工作量不減反增，但我認為只有整體實力的提升，才能夠真正打造一支優(yōu)秀的團隊，為此，我敢于將權力下放，并通過定期部門例會對他們的工作情況進行總結和建議，讓他們的質量意識、大局意識和團隊協(xié)作意識都有了明顯提升。

　　四、嚴行規(guī)章制度，提高財務質量

　　財務是保證各項工作推進的關鍵，為保證每一分錢都花在刀尖上，使財務工作始終與整體工作緊密結合，我以成本管理為重點，全面落實預算管理，加強專項經(jīng)費申報工作，充分發(fā)揮財務工作在中心行政中的核心作用，較好地完成了各項工作任務，財務管理水平有了大幅度的提高。今年的財務工作在全局20家單位考核評比中又取得了第四名的好成績。

　　孔子曰：吾日三省吾身。一年來的工作取得了一定的成績，但還存在諸多不足之處，在一些細節(jié)的處理和操作上存在一定的欠缺，通過深入挖掘在思想觀念、工作定位、工作方式方法、工作作風等方面存在著“四個不夠”，一是鉆研理論缺乏恒心，在理論上的學用結合不夠，在學教結合實際上不緊密，在思想觀念上因循守舊，開拓精神和創(chuàng)新意識不夠；二是在工作定位上有局限性，工作的前瞻性不夠，站在全局發(fā)展的高度研究謀劃工作的意識不夠；三是有時在工作方法上不注意細節(jié)，工作方式上不講究策略，易產(chǎn)生急躁情緒，缺乏冷靜慎重思慮；四是工作經(jīng)驗有待豐富，同同事的溝通協(xié)調不夠，靈活運用政策解決實際問題的經(jīng)驗不夠。今后，我將繼續(xù)發(fā)揚成績、克服不足、立足本崗，勤勉盡責，來回報大家的信任，我將同大家攜手并肩，為單位的發(fā)展做出應有的貢獻！

　　財務年終工作總結范文 篇8

　　第八年度，在全體員工的共同努力下，信誠會計師事務所秉著獨立、客觀、公正的審計工作原則，嚴格遵守國家的法律法規(guī)，維護投資者的合法權益，受到了社會的廣泛好評，同時事務所的業(yè)績也創(chuàng)下了新高，取得了社會效益和經(jīng)濟效益的雙豐收。現(xiàn)將我所第八年度工作總結如下：

　　一、認識明確，高度重視

　　認真進行安排布置我所全體成員對ERP實驗中心老師所提出的要求以及相關經(jīng)營規(guī)則進行了認真的學習，對做好事務所工作進行了認真地研究和討論，認為審計是我所的一項重要工作，并結合我所的'實際，做出了具體的安排布置。了解會計師事務所的機構設置，進行相應的分工，制訂具體的審計計劃，編寫審計程序，編寫詳細的審計規(guī)則，學習審計方法，為審計工作做充分的準備。

　　二、聯(lián)系實際，突出重點

　　會計工作扎實深入在營業(yè)期間，我所成員依法規(guī)范執(zhí)業(yè)、誠信周到服務、注重執(zhí)業(yè)質量，根據(jù)老師的要求，進行了認真的工作。在接受單位委托的時候，我們秉著客觀、公正的精神，對其進行審驗，出具驗資報告、資產(chǎn)評估報告等。在實事求是的原則上，對照內容和要求認真進行自我檢查。

　　三、肯定成績，明確方向

　　進一步做好審計工作一年來，我所在所長的領導下，在全體成員共同積極努力及支持下，在第八年度，我們雖然作出了一點成績，積累了一些工作經(jīng)驗。但與老師的要求相比還存在一定的差距，回首一年來，還有許多方面不盡如人意。但是我們相信，對于我們來說，這僅僅是個良好的開始。我們有決心也有信心以老師的要求為指導，圍繞事務所的中心工作勇于創(chuàng)新、勤于實踐、銳意進取，努力工作，力爭開創(chuàng)我所工作的新局面！

　　財務年終工作總結范文 篇9

　　20xx年財務中心將在繼續(xù)嚴格執(zhí)行原各項財務制度的基礎上，針對不同的經(jīng)營機制制定和完善相應的財務制度，規(guī)范財務行為，加強財務核算和財務監(jiān)督，在完成集團公司日常各項財務核算工作時，進一步加強財務管理，嚴格審核報銷憑證，堅決執(zhí)行審批程序，有效控制各項費用開支，為領導及時提供有關財務信息。具體工作有以下幾個方面：

　　（一）首先在年初完成上年決算和審計工作，做好年度帳務結轉工作。根據(jù)集團公司總體經(jīng)營目標和任務做好當年財務預算，合理安排，實行科學預算，有效控制各項費用的不合理開支。為一年的工作打好基礎。

　　（二）由于門票收入由景區(qū)調入集團，要同稅務機關積極協(xié)調，做好帳務及企業(yè)所得稅調整工作。由于20xx年度已結束，在年末對全年已發(fā)生的業(yè)務進行調整難度非常大，有大量的業(yè)務需要從年初開始調整，我們決定先自行查賬調整，待中介進入后，邀請國稅、地稅相關人員共同參與，一次完成此工作，以求調整后的帳目能滿足審計、稅務各方面的要求，經(jīng)得起以后各相關部門的檢查。

　　（三）在4—5月主要任務是作好20xx年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，深入研究稅收政策，加強稅收法規(guī)的研究和學習，加強與稅務部門的聯(lián)系和協(xié)調，避免因政策法規(guī)理解不透給公司造成損失。

　　（四）在五月末完成新門票的印制工作，保證門票調價后的正常銷售。此事已同安圖郵政局一起與省地稅相關部門進行了協(xié)調，省地稅已承諾能夠保證門票的印制和使用。

　　（五）在日常工作中要加強對各級庫存票據(jù)、現(xiàn)金的核查清點，增加清查的次數(shù)和力度，以及時發(fā)現(xiàn)問題、堵塞漏洞、避免損失。在門票、發(fā)票的交接領用及銷售環(huán)節(jié)，從嚴從細，完備交接領用手續(xù)，認真填制交接記錄和門禁系統(tǒng)信息，杜絕漏洞，明晰各崗位責任。每天的銷售票款等各項收入，要確保及時足額存入指定帳戶，以保證資金安全。

　　（六）在年底之前要提前做好財務決算的準備工作，及時清理應收款項，盤點各項資產(chǎn)。提前同各部門協(xié)調，能在當年處理的費用一定要當年處理，在以免年終決算后影響當年的績效考核和來年考核指標的確定。

　　（七）在年終決算后，協(xié)助集團領導和相關部門做好各子公司的經(jīng)營業(yè)績指標考核工作。

　　（八）加強資金管理，統(tǒng)一調配，根據(jù)集團總部及各公司的工作計劃安排和財務預算，科學合理地調控使用好各項資金，充分發(fā)揮資金利用效率，保證集團各項工作的順利進行。

　　（九）在會計人員管理方面，結合集團公司財務工作的實際，以更好的做好財務工作為目標，進一步明確各會計人員的崗位職責，真正發(fā)揮核算、監(jiān)督、管理的職能。加強會計人員的'業(yè)務培訓，注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平，引導財務人員加強稅收政策法規(guī)的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調，通過合理利用相關優(yōu)惠政策為集團增加效益。

　　（十）在原有財務制度的基礎上，根據(jù)集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善的內部財務規(guī)章制度，使財務工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。加強對票務、現(xiàn)金的監(jiān)管力度，堵住漏洞，保證資金安全，定期對各子公司各項財務工作進行自檢，盡量減少財務工作的錯誤和漏洞，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

　　總之，財務中心將嚴格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質量。全面、細致、及時地為領導及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據(jù)，為集團公司發(fā)展做出應有的貢獻。

　　財務年終工作總結范文 篇10

各位領導、各位同事：

　　目前，營業(yè)部出納工作較以前有很大提高，人員執(zhí)行制度的意識有所加強，內控管理正朝著規(guī)范化的方向健康發(fā)展。但在實際的操作過程中也暴露出一些問題。下面就如何加強庫房、提解管理，杜絕現(xiàn)金差錯的發(fā)生?談談我個人一些體會。不到之處，敬請批評指正。

　　一是以身作則、嚴格管理。作為庫房管理的直接責任人要積極做好員工的思想工作，引導員工如何立足本職。確保現(xiàn)金及庫款安全。我本人在現(xiàn)金及庫房管理中事事、處處起模范表率作用，帶頭遵守勞動紀律，嚴格執(zhí)行規(guī)章制度。堅持每天跟班操作管理，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。通過日常教育，合處罰措施，使員工防案意識得到加強。堅持每周一學習制度，及時傳達上級行內控管理要求。

　　二是建立健全各項規(guī)章制度。根據(jù)總行、省分行對現(xiàn)金營運的管理規(guī)定，合本行實際，我部制定《營業(yè)部庫房、提解管理實施細則》，對庫房管理的工作職責、工作制度、內控要求進一步明確、規(guī)范，使現(xiàn)金及庫房管理更加細化、更加具體。并細致地總實際工作中發(fā)現(xiàn)的新情況、新問題，采取有效措施，予以解決。對柜員在業(yè)務辦理過程中不能執(zhí)行制度的，我們以“營業(yè)部處罰通知書”形式下發(fā)給當事人。存在以習慣做法代替制度惡習的，我們要采取有針對性的措施糾正不良習慣。

　　三是視金庫管理制度如“生命”。金庫執(zhí)行主任與管庫員嚴格遵照執(zhí)行早晚同時到位，營業(yè)過程中兩名管庫員堅持同進同出，相互制約，相互監(jiān)督;金庫會計核算制度嚴格落實，管庫員與記賬員分離，做到記賬與現(xiàn)金上交同步。管庫員雙人軋庫、以款碰賬，做到：當日現(xiàn)金實物、網(wǎng)點日單、現(xiàn)金庫存明細登記簿、系統(tǒng)終端顯示的庫存余額四相符，由專人通過1323確認與101現(xiàn)金科目核對。

　　四是認真操作，完善交接手續(xù)。營業(yè)部制定了《出納人員現(xiàn)金交接管理辦法》、《提解與庫房人員交接管理辦法》、《現(xiàn)金整點管理辦法》。庫房2318代保管物品的管理做到按規(guī)定執(zhí)行，為杜絕單人辦理代保物品的進出庫的現(xiàn)象，建議綜合科以適當?shù)男问綆椭鷧f(xié)調。確保操作時不走樣，保證出入庫雙人辦理。與管庫人員的交接達到合規(guī)。對現(xiàn)金整點中發(fā)現(xiàn)的.差錯建立臺賬登記簿，同時建立與網(wǎng)點的聯(lián)系制度做到及時溝通，做到有據(jù)可查。確保現(xiàn)金整點在整點區(qū)內差錯的真實性。

　　五熟練掌握庫房、現(xiàn)金區(qū)安全的配套設施的使用方法。消除安全隱患的盲區(qū)。共同做好提解與保安人員的協(xié)調工作，確保我行現(xiàn)金調運和提解人員的人身安全。

　　財務年終工作總結范文 篇11

　　二0xx年行將過往，一年來，自己在科領導和全體同事的關心、支持和幫助下，堅持自我嚴格要求、加強學習、踏實工作，在政治思想、工作學習等方面獲得了不小的進步，下面把自己各方面的表現(xiàn)向領導和同事們作一下總結。

　　一、在政治思想方面。

　　我主動要求進步，能夠嚴格遵守局里各項規(guī)章制度，在思想和行動上嚴格要求自己。一方面，重視加強自己的思想品德和職業(yè)道德修養(yǎng)，思想覺悟和政治理論水平得到很大進步。另外一方面，通過積極參加“爭先創(chuàng)優(yōu)”、“酷愛偉大祖國，建設美好家園”、“機關文化建設年”、“爭做一位合格的公職職員”等一系列活動，對進步政治素質重要性的熟悉更加深入，對投身社保事業(yè)、全心全意為人民服務的信念更也更加堅定。

　　二、在學習及文體活動方面。

　　一是加強政治理論、業(yè)務知識學習。從講政治的高度來熟悉加強理論學習的重要性和必要性，堅持把學習和積累作為提升本身素質，進步工作能力的基本途徑，堅持把參加各種學習活動與自學結合起來，并認真做好重點學習筆記，撰寫相干心得體會，做到個人與組織相一致，理論與業(yè)務相結合。同時，通過積極參與每期的科務會、財務例會、業(yè)務經(jīng)辦知識比賽等，加強了對基金財務知識、社保業(yè)務政策知識的了解、熟悉和學習，進步了理論聯(lián)系實際的工作能力。

　　二是積極參加局里組織的各項文體活動。其中，代表局機關三支部參加局里組織的羽毛球賽，取得團體第一位好成績。另外，積極參加全市機關干部才藝大賽，也贏得了榮譽。

　　三、工作完成情況。

　　一是在做好和會計賬的對賬工作的基礎上，認真完成了定期與銀行、財政專戶、自治區(qū)社保局的各項社保基金收支對賬工作。一方面，及時編制銀行余額調理表，清算未達賬項，保證了基金財務數(shù)據(jù)的正確性。另外一方面，加強與財政的溝通，完成了社保基金投資國債、定期存款進行保值增值的核對統(tǒng)計工作。另外，完成了新系統(tǒng)上線以來，有關基金出納業(yè)務的優(yōu)化及題目的反饋、調和處理工作。同時，從今年1月起全局出納正式開始使用自治區(qū)社會保險基金業(yè)務與會計一體化信息系統(tǒng)出納管理進行記賬工作，我依照領導安排，完成了該系統(tǒng)的前期測試、組織培訓、題目調和反饋工作，并對各分局出納的實際使用情況進行了必要的交換和指導。為了更好的應用出納管理系統(tǒng)，后期在總結經(jīng)驗的基礎上，進一步同一明確了出納系統(tǒng)的操縱流程和標準和使用進程中的重點留意事項，大大方便了出納職員的實際操縱，進步了工作效力。

　　二是做好了全年區(qū)屬退休教師差額工資待遇的發(fā)放工作。其一，做了大量年初的數(shù)據(jù)核對和新增職員的待遇核定工作，為全年工資待遇發(fā)放打好了基礎。其二，及時完成了按月足額正常發(fā)放及補發(fā)差額工資工作，并建立了工資發(fā)放匯總臺賬。其三，重點做好了退休教師個人及管理單位的來電來訪來信的接待工作，避免了出現(xiàn)退休教師多跑腿、跑空趟的現(xiàn)象。其四，加強與財政廳企業(yè)處的溝通反饋，確保了區(qū)屬教師個別特殊職員的待遇發(fā)放的及時性和正確性。

　　三是完成了城鎮(zhèn)居民大額醫(yī)療保險的征繳、退費工作。其一，完成了全年大額醫(yī)療保險批量報盤提交銀行的扣繳工作。其二，完成了各分局收繳報送的審核整理工作。其三，同一規(guī)范了業(yè)務流程，并分別建立了征繳、退費情況的電子臺賬，定期與各分局核對。

　　四是完成了各項基金支付的來往業(yè)務。其一，及時完成了基金網(wǎng)銀支付第一步審核、上傳文件操縱。其二，做好了醫(yī)療保險預留保證金的劃轉支付工作。其三，負責完成了撥付各分局離退休醫(yī)療補助金、各險種周轉金等的審核支付操縱，和后續(xù)核對整理分局紅聯(lián)收據(jù)的返還情況的工作。其四，完成了基金支付退票的回單登記、退費險種查詢和與結算崗的交接工作。其五，及時完成了月底錄進并核對各分局收支情況，和對各分局收進戶、支出戶的網(wǎng)銀劃款工作。同時，負責完成了每個月匯總上繳財政專戶社保基金，并向財政局報送社保基金下月用款申請額度。

　　五是認真做好本職工作的同時，及時完成了領導交辦的其他工作和任務，并積極發(fā)揮自己的優(yōu)點協(xié)助同事處理力所能及的平常事務。

　　四、在生活作風方面。

　　生活中繼續(xù)發(fā)揚節(jié)約勤儉、團結互助的.良好作風，并成心識束縛自己的言行，努力做到：能自己解決的盡不找領導解決，能暫時湊合的盡不跟領導反映，盡不提過分和無理的要求。同時，正確處理好工作與生活的關系，以積極健康的生活狀態(tài)為工作打下了良好的基礎。

　　五、存在的題目和不足。

　　工作獲得了一些成績，是與領導同事的信任和幫助是分不開的，同時也意想到本身還存在著很多不足的地方，與大家的期看還有差距。一是固然在思想上始終與黨組織保持一致，但在行動上積極向黨組織靠攏方面做得還不夠好；二是在工作中存在一定失誤，固然都及時補救，但還是影響了工作效力；三是對工作的復雜性有時出現(xiàn)厭倦情緒、畏難情緒，精神狀態(tài)不夠好，致使進度較慢，需要認真加以克服；四是記賬對賬受其他工作影響不夠及時，同時，由于時間緊，工作任務多，對支出戶未達賬項的定期清算情況也不理想。五是由于基本在財務崗工作，對具體業(yè)務經(jīng)辦技能把握較少，進而致使對各項業(yè)務政策的理解和把握程度不夠，需要進一步加強學習。

　　針對以上的題目和不足，我將在以后的工作中認真加以克服，同時進一步進步思想政治覺悟，通過不斷的學習進行彌補，克服不良情緒，積極主動的做好本職工作。在工作進程中也請領導和同事多批評多指教，使我獲得更大的進步。

　　財務年終工作總結范文 篇12

　　轉眼間我們送走了xxx年迎來了嶄新的20xx年。回憶xxx年工作情況，還是收獲頗豐，現(xiàn)將本人一年以來的工作及情況匯報如下：作為單位出納，我能夠嚴格按財務管理制度開展工作，不斷改善工作方式方法，提高工作效率，按工作進度要求保質保量完成各項工作。

　　1、公務卡及公務卡制度

　　公務卡是我單位持有的主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡，公務卡消費的資金范圍主要包括差旅費、會議費、招待費和零星購置支出等費用。不僅可以減少現(xiàn)金支付，使我單位的流動資金可以運用到更多、更有利的地方，提高資金的使用效率；還可以使我單位的財務管理趨于透明化，公務人員利用公務卡消費的過程，我單位可以通過有效的監(jiān)視與管理，做到對每筆資金支出的詳細去向都心中有數(shù)，嚴防貪污和腐敗問題的發(fā)生，同時，還可以完善國庫集中支付制度，定期對公務卡支付的消費情況進展集中支付，提高國家集中支付水平。

　　2、銀行業(yè)務方面

　　日常與銀行相關部門聯(lián)系嚴密，根據(jù)單位業(yè)務需要及時補充公務卡上的金額，井然有序地完成了職工日常報銷。在平日與銀行接觸的工作中，我認真復核公務卡的對賬工作，仔細做好職工的'工資發(fā)放與各業(yè)務單位往來付款工作，并做好與銀行各方面的銜接工作。

　　3、本職工作方面

　　對于本職工作，嚴格執(zhí)行公務卡管理和結算制度，定期向財務主管核對公務卡與帳目，發(fā)現(xiàn)卡金額不符，做到及時匯報，及時處理。及時回收各項回單、收據(jù)。根據(jù)財務主管提供的依據(jù)，及時發(fā)放員工報銷和其它應發(fā)放的經(jīng)費。在工作中堅持財務手續(xù)，嚴格審核算（發(fā)票上必須有經(jīng)手人、審核人、審批人簽字方可報帳），對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。

　　4、廉潔自律方面

　　財務工作是重點崗位工作，要求工作人員務必做到廉潔奉公、遵章守紀，忠于職守。我始終堅持認真學習財務相關法規(guī)，堅持以自律為本，在實際工作中嚴格遵守法紀，時刻以反面教材警示自己，不斷強化廉潔自律意識，努力做到“自重、自省、自警、自勵”，樹立了財務工作者的良好形象，始終以飽滿的精神狀態(tài)投入到每一項工作中。

　　1、存在缺乏

　　在公司領導的培養(yǎng)下和同事們的幫助支持，無論是思想認識，還是工作能力都有了進步，但差距和缺乏大有存在的。比方：一方面是學習的深度和廣度還需要加強；另一方面是遇到困難強調客觀原因較多，沒有充分發(fā)揮主觀能動性

　　2、下年度工作方案

　　20xx年已經(jīng)到來，為了做好新年度各項工作，我準備做好以下幾方面的工作：

　　1）提高自身業(yè)務能力。

　　在上級部門的正確領導下，勤奮學習，扎實工作，繼續(xù)加強學習。同時認真鉆研業(yè)務知識，虛心向身邊的同事學習，不斷充實和豐富自己的會計業(yè)務知識。要立足公司開展變化的新情況，多動腦筋、想方法、出主意，增強工作的主動性、預見性、創(chuàng)造性，為領導出謀劃策，提出可行建議和工作預案，發(fā)揮參謀和助手作用，不斷提高參與和決策能力。

　　2）及時完成各項財務工作。

　　財務工作的時效性很強，對于職責內的工作一定要抓緊抓好，并且做到做一件成一件，件件有交代，項項有落實，對于領導交辦的其它工作，也要義不容辭的承擔起來，保證各項工作的全面推進。

　　3）發(fā)揮主觀能動性

　　財務工作的程序性要求很強，所以在工作中要保持頭腦清醒，分清主次、不怕麻煩，爭取建立一套科學的工作制度、工作程序，使每項工作都有章可循。

　　財務年終工作總結范文 篇13

　　仔細落實部門各班的日常管理工作；熱忱接待來訪業(yè)主和往來單位；仔細、耐性地辦理業(yè)主的入伙手續(xù)67戶和裝修手續(xù)40戶；協(xié)作業(yè)主入住，對房屋進行嚴格的`驗房，發(fā)覺問題剛好電話及書面報給開發(fā)商進行整改并不斷地追蹤。 嚴抓水電、公共配套設施設備的日常檢查和月度檢查；一期水泵房因變壓器調試有問題，導致二次供水不能正常供應。客服中心剛好制定緊急方案，一邊解決業(yè)主二次供水問題，一邊督促和幫助外來單位調試水泵房變壓器，電工班員工連續(xù)加班幫助調試并學習相關技能；在大家的共同努力下，小區(qū)二次供水得以正常運行。

　　公司供應的便民服務與日常小修服務為很多業(yè)主，特殊是老人和婦女解決了生活中的難題，深得業(yè)主的好評。

　　堅持每日嚴抓裝修管理，保安部上門勤檢查，保潔班監(jiān)督，發(fā)覺違規(guī)裝修剛好反饋、溝通并提出整改看法。 仔細做好住戶的投訴登記工作，并派人進行調查、核實、處理、回訪，至今未有一件重大有效投訴。 監(jiān)督綠化承包員對小區(qū)的花草樹木剛好進行養(yǎng)護（澆水、鋤草、修剪、施肥、補苗等），現(xiàn)小區(qū)整體綠化效果有很大的改觀。

　　財務年終工作總結范文 篇14

　　集團公司從去年九月開始推行全面預算管理工作以來，制訂了“經(jīng)營計劃和財務預算控制書編制辦法”（以下簡稱“編制辦法”），集團公司和大多數(shù)成員企業(yè)按照“編制辦法”編制了xx年“經(jīng)營計劃和財務預算控制書”，不同程度地開展了計劃和預算執(zhí)行情況分析工作。經(jīng)過這十個月的實踐，我們既取得了一定的成績和經(jīng)驗，值得加以推廣，也存在不少的問題，需要研究解決。

　　一、計劃和預算管理工作取得的主要成績和經(jīng)驗

　　1、初步建立了經(jīng)營計劃與財務預算密切結合的全面預算管理體系。

　　過去很長一段時間，我們不清楚經(jīng)營計劃和財務預算的辨證關系，不是把計劃當作預算，就是把預算當作計劃，有時還出現(xiàn)計劃與預算相互矛盾、兩張皮的現(xiàn)象。在出臺xx年編制辦法時，我們反復強調要弄清楚經(jīng)營計劃和財務預算之間的區(qū)別與聯(lián)系，要明白經(jīng)營計劃是對來年各項經(jīng)營管理工作的事先安排，而預算是完成各項經(jīng)營計劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項經(jīng)營成果的貨幣表現(xiàn)，只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營計劃，才能編制科學的財務預算。正是基于這種認識，我們把全面預算管理工作分解為經(jīng)營計劃和財務預算兩個有機的組成部分，以年度經(jīng)營計劃和財務預算控制書的形式下達各單位，作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營工作的行動指南和奮斗目標。

　　2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎，以市場預測為導向，積極發(fā)展，留有余地”的預算編制原則。

　　公司的發(fā)展離不開現(xiàn)有的基礎和條件，搜集和整理公司經(jīng)營的歷史數(shù)據(jù)，從中找出各主要經(jīng)營指標的發(fā)展趨勢是我們制訂年度預算的基礎；與此同時，還要搜集利用市場信息對相關指標進行預測，作為制訂年度預算的重要參考；在此基礎上，持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預算的一個基本要求，反映在預算指標上，就是銷售收入、經(jīng)營利潤和人均勞動生產(chǎn)率指標要不斷增長，不能下降；但是增長也有一定的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營指標。xx年，集團公司按照上述原則審批下達了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預算指標，從上半年的執(zhí)行情況來看，既是實事求是的，也是先進合理的。

　　3、重新修訂了以預算指標完成情況為基礎的'工效掛鉤考核辦法。

　　由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計提各單位工資的基礎，當銷售收入增加、毛利和利潤下降時，計提的工資反而增加，不利于保護公司和股東利益。因此xx年集團公司對原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂，將計提工資的基礎由銷售收入改為邊際貢獻額，促使各單位從關心自身利益出發(fā)千方百計降低直接經(jīng)營成本，增加經(jīng)營毛利和利潤。同時為了加強經(jīng)營管理工作，增加了綜合管理考核內容，用綜合管理系數(shù)調整各單位的應發(fā)工資總額，使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。

　　4、預算分析工作制度化，深圳國禎環(huán)保公司預算分析深入、細致，很有指導意義。

　　為了監(jiān)督檢查經(jīng)營計劃和財務預算的執(zhí)行情況，今年上半年集團公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作，在總結成績和經(jīng)驗的同時，分析存在問題，研究解決辦法，取得了一定成效。特別是深圳國禎環(huán)保公司，在環(huán)保公司總部的指導下創(chuàng)立了一套詳細的經(jīng)營計劃和財務預算分析模式，每個月都對所屬各運營廠和深圳國禎總部的生產(chǎn)量、銷售收入、市場拓展、經(jīng)營成本、經(jīng)營利潤、人員變動、制度建設、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動等工作情況進行詳細地總結和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改措施并限期改正，很好地促進了公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，提高了經(jīng)營管理水平，保證了生產(chǎn)經(jīng)營計劃和財務預算的順利完成。

　　5、不少成員企業(yè)開始重視市場開發(fā)工作，阜陽能源公司大膽創(chuàng)新，市場開發(fā)工作取得突破性進展；房地產(chǎn)公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90％以上。